1. цілі розробки Бізнес-план розкриває наступні сторони планованої господарської діяльності: Визначаючи...
2. Очікуване рух грошових коштів
3. розрахунок балансу
4. Експрес-аналіз
5. Бізнес з нуля. Як скласти бізнес-план: Відео

цілі розробки

Бізнес-план розкриває наступні сторони планованої господарської діяльності:

Визначаючи місце фінансового плану в бізнес-плані, можна стверджувати, що цей розділ відображає фінансові джерела і способи вирішення господарських завдань, поставлених в попередніх розділах.

Структурно розділ включає:

• прогноз фінансових результатів;
• сценарій руху грошових коштів;
• проектний баланс.

Ємне і структурований виклад ідеї сприяє її глибокому поніманію.Фінансовий розділ бізнес-плану не терпить формального ставлення, навіть коли бізнес-проект здійснюється власними силами. В інших випадках цей розділ є ключовим інструментом переконання потенційних інвесторів і партнерів приєднатися до реалізації проекту, а кредиторів - надати позику.

Якщо створюване підприємство буде виробничим або фінансово ємним з інших причин (необхідність отримання ліцензій, вступу в СРО), фінансовий розділ бізнес-плану слід складати під керівництвом фахівця.

Прогноз фінансових результатів

Прогноз покликаний відобразити перспективи господарської діяльності з позиції прибутковості. Цей аспект слід виписати особливо ретельно в разі, коли основний обсяг залучень планується забезпечити за рахунок інвесторів і компаньйонів. На відміну від банків, зобов'язання перед якими не залежать від підсумків діяльності, інвестори можуть розраховувати на повернення вкладень тільки в разі прибутковості компанії.

Експерти виявляють особливу прискіпливість щодо обгрунтованості викладених у фінансовому плані короткострокових прогнозів. Наведені розрахунки повинні продемонструвати грошовий вираз запропонованої інвесторам частки прибутку:

1. Прогноз фінансового результату обгрунтовується планованими обсягами продажів. Вони виражаються в натуральних і вартісних показниках. Розрахунки проводять за кожним видом товару (послуги), результат підсумовують.
2. Щоб розрахувати валовий прибуток, слід відняти від чистого обсягу продажів собівартість реалізованої продукції.
3. Балансовий прибуток розраховується як різниця між валовим прибутком і сумою операційних витрат (адміністрування, збут, маркетингові дослідження) і відсотків, що підлягають сплаті за кредитами.
4. Чистий прибуток, що розподіляється між бізнесменом і його інвесторами, розраховується як різниця балансового прибутку і податку на прибуток.

Перші роки діяльності компанії можуть бути збитковими. В цьому випадку плануються збитки, що переносяться на майбутні періоди. Показник розраховується як сума чистого прибутку минулих років і поточного року. Він може бути негативним.

Облік таких показників, як стерпний збиток, обсяг продажів і собівартість продукції вважаються базовими для прогнозу динаміки фінансової ситуації. Оскільки результат діяльності залежить від багатьох зовнішніх чинників (вартості ресурсів, попит, рівень інфляції), розрахунки носять різноманітний характер: оптимістичний і песимістичний.

Очікуване рух грошових коштів

Фінансові аспекти бізнес-плану повинні відображати сценарій руху грошових коштів, тобто фактичні надходження і відрахування. Підсумковий показник демонструє очікуване сальдо обороту грошових коштів.

В цілому показник відповідає прогнозу фінансових результатів. Однак розрахунок оборотного сальдо вимагає деяких коректив. Прогноз фінансових результатів - статичний показник, а прогноз очікуваного руху - динамічний. Останній враховує:

• орієнтовні терміни надходження коштів від продажу;
• розподіл витрат на вимагають миттєвої оплати і ті, які можуть бути відкладені.

В умовах дефіциту оборотних коштів для швидкозростаючою компанії несвоєчасні розрахунки можуть привести до неплатоспроможності. Узгодження статичного і динамічного показників потребує виваженої кредитної політики. На початковому етапі роботи достатність оборотних коштів - ключовий фактор виживання підприємства на ринку. Він більш значущий, ніж прибутковість.

Зразок будь-якого фінансового плану в бізнес-плані має містити розрахунок мінімально допустимого залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку і в касі.

Плановане рух грошових коштів відображає надходження з усіх джерел, наприклад:

• торгова виручка;
• продаж акцій;
• розміщення облігацій;
• кредити під заставу.

Знаючи планований прихід / витрата коштів з базових років, можна розрахувати:

• показник чистого грошового потоку;
• сальдо обороту грошових коштів.

З огляду на ці показники, необхідність погашення вже взятих короткострокових позичок і підтримки мінімального резерву коштів, можна розрахувати необхідні обсяги залучень за прогнозованими періодів.

розрахунок балансу

Баланс відображає важливі фінансові аспекти діяльності фірми. У ньому зведені дані про:

• що належать суб'єкту господарювання активах;
• джерелах їх формування.

Доцільно складати баланс на кінець кожного базисного періоду. Їх порівняння передбачає можливість зорієнтуватися у змінах:

• фінансових результатів;
• операційних характеристик;
• структури джерел формування активів.

Баланси є об'єктом пильної уваги з боку потенційних інвесторів і кредиторів. Вони дозволяють оцінити оптимальний обсяг вкладень.

Проектуючи баланс, слід звернути увагу на наступні чинники:

1. Активи підприємства не можуть бути сформовані виключно за рахунок залучених коштів. Для більшості організаційних форм юридичних осіб законом встановлений мінімальний статутний капітал. У будь-якому випадку небажання підприємця вкладати в розвиток власного дітища насторожує. Частка власного капіталу - значимий показник серйозності намірів ініціатора проекту.
2. Принципову роль для оцінки життєздатності компанії має показник ліквідності балансу. Підприємство, що має швидко реалізованими активами, більш маневреної.

Експрес-аналіз

Фінансова частина бізнес-плану розкриває способи управління поточною фінансовою діяльністю суб'єкта господарювання. Розрахунок фінансових коефіцієнтів і побудову динамічних рядів вимагає серйозної аналітичної роботи. Результатом її проведення є наочна картина фінансових результатів від реалізації заявленої програми дій. Це дозволяє зробити висновок про доцільність здійснення проекту.

Фінансовий план в бізнес-плані має включати таблицю основних коефіцієнтів - якесь резюме, зміст якого може надати значущий вплив на думку представників інвесторів і кредиторів. До числа експрес-показників відносять:

• коефіцієнт ліквідності, що відображає здатність своєчасно погашати короткострокові позики;
• показник ефективності управління коштами, що демонструє оборотність запасів, кредиторської та дебіторської заборгованості;
• показник співвідношення позикових і власних коштів, що відображає стабільність компанії і можливість залучення кредитів.

Фінансовий план як складову бізнес-плану часто закінчують аналізом становища беззбитковості. Наводиться розрахунок обсягу продажів, достатній для покриття витрат, але не отримання прибутку. Нерідко саме це дозволяє переконати скептиків у життєздатності запропонованого їх увазі проекту.

Бізнес з нуля. Як скласти бізнес-план: Відео

стати автором

стати експертом

Поділіться матеріалом в соц мережах: